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调查事务所 中央财经大学金融硕士考研真题笔记资料分析(二)

发布时间:2022-06-15 11:06:18 丨 浏览次数:

A.业务质量领导责任的政策和程序 B. 职业道德的政策和程序 C. 客户关系和特定业务接受和保留的政策和程序 D , 人力资源政策和程序 E 业务执行政策和程序 F和程序 G 业务工作文件、监控政策和程序4、事务所各级管理层是否强调要按照法律法规、职业道德和业务标准开展工作,并发布适当的通过清晰、一致和频繁的行动和沟通展示逐案报告? 5、总会计师指派的负责质量控制体系运行的人员是否具有足够和适当的经验和能力以及履行职责所需的权力? C.有的有,有的没有6、事务所目前新业务承接渠道的来源很多: A.现有客户的延伸业务 B.公开招标 C.依靠社会关系介绍 D . 客户主动上门 E、政府或职能部门推荐7、事务所过去3年用于业务发展和客户关系维护的支出占总收入的比例约为: A. 以下5%(含5%) B、5%-10%(含10%) C、10%-30%(含30%) D、30%-50%(含50%) E、50%以上 F ,免代理费8、事务所在承接业务时一般会多考虑哪些方面(多选): A.了解客户和管理层的诚信度或目前是否面临较大的经营压力或减税要求B. 计划人员素质、专业 执行业务所需的能力、时间和资源 C、事务所 可能的审计风险或政府计划执行业务时的 t 导向压力 D. 对要实施的项目负责 个人独立性 E,审计费用水平 F,其他(请注明)9、关于客户的诚信,事务所您认为以下哪个方面最重要? A. 客户的主要股东、关键管理人员、关联方和治理层的身份和商业信誉 B. 客户的业务性质 C. 客户的股东、关键管理人员和治理层对内部控制环境的态度和会计准则 D. 客户 过度考虑将事务所 的费用保持在尽可能低的水平 E,表明工作范围受到不当限制 F,表明客户可能涉及洗钱或其他刑事犯罪 G、更换会计师事务所原因一0、事务所在开展业务时,通常采取哪些方法来保持外部报价的一致性? A.事务所目前没有统一的收费标准,由业务承担的项目负责人确定。 B、事务所有统一的收费标准,但实际收费价格根据具体承接业务的项目负责人而定。 C.事务所有统一的收费标准,实际收费价格已经主任办公室统一批准 D.其他(请注明) 11、确定是否接受新业务时,事务所 发现接受此业务会产生实际或潜在的利益冲突,事务所 通常以何种方式? A. 继续承接业务,将有冲突的业务分成两个部门。 B. 不承接新业务 C. 权衡利害后,选择其中一项业务继续承接 D. 其他(请注明) 12、 事务所您认为应纳入哪些业务为维护业务及其客户关系而制定的政策和程序? A. 适用于商业环境的法律责任,包括是否要求会计师向客户事务所或在某些情况下向监管机构报告 B、发布商业协议调查事务所,或发布商业协议和其客户关系的可能性 C、项目成员团队与三级审核人员的沟通意见 D、客户经营的外部环境和内部控制环境、人力资源等因素 E、其他(请注明) 1 3、事务所关于终止业务约定或终止业务约定及其客户关系的政策和程序是否包括: A. 与客户的适当管理层和负责治理的人员讨论会计师事务所根据相关事实和情况可能采取的适当行动业务参与或业务参与及其客户关系,公司是否与客户的适当管理层和治理层讨论终止的情况和原因 C. 考虑是否有法律法规要求会计师事务所 是否维持现有客户关系,或向监管机构报告终止情况及原因 D、记录重大事项及其咨询、咨询结论及得出结论的依据 1 4、事务所目前的绩效考核、薪酬和晋升程序主要包括以下几个方面: A. 让员工了解会计师事务所对绩效和遵守职业道德的期望 B. 为员工提供绩效、工作进度和职业道德方面的评估和咨询职业发展 C. 帮助人们了解提高业务质量和 c遵守职业道德是升职的主要途径,不遵守会计师事务所的政策和程序可能导致纪律处分 D.我不知道事务所关于绩效评估、薪酬及晋升程序 15、事务所目前,每项业务的负责人通常为: A. 原承接该业务的注册会计师 B. 由部门经理或会计师安排收费 C.事务所内部竞争 D.谁有空 16、在分配项目组和确定所需的监督级别时,事务所主要考虑以下哪些素质和专业 员工具备的能力(可多选): A. 通过适当的培训和参与业务,获得执行类似性质和复杂性业务的知识和实践经验 B. 掌握法律法规、职业道德的规定和业务标准 C. 具备相关技术知识,包括信息技术知识 D. 熟悉客户所在行业@7、 项目负责人对业务的监督是否包括: A. 跟踪业务流程 B. 考虑质量专业项目组每个成员的胜任能力,是否有足够的时间完成工作,是否理解工作指导书,是否按计划C进行工作,解决问题在业务执行过程中发现的重大问题,考虑其重要性 对原计划的选项 D 进行平整和适当修改,确定业务流程执行过程中需要咨询的事项,或需要更有经验的人考虑的事项项目组成员 18、对项目组成员完成的工作进行审核 审核者是否考虑: A. 工作是否按照协议进行是否符合法律法规、职业道德和商业准则的规定 B. 重大事项是否已提请审议 C. 相关事项是否已妥善征求意见,得出的结论是否记录在案并履行 D. 是否存在是否需要修改所执行工作的性质、时间安排和范围 E. 所执行的工作是否支持得出的结论并有适当的记录 F. 获得的证据是否充分以及是否实现了适当业务程序的目标1 9、事务所当需要外部咨询时,通常选择: A. 国内觉得有能力和权威的知名机构 B. 觉得有能力和熟悉事务所 的机构或项目负责人 C , 有能力的机构觉得有能力,成本低 D.事务所经过严格检验程序后认为自己有能力的组织 20、事务所在处理和解决方面对于意见分歧,他们通常: A. 记录形成的结论,问题得到有效解决后出具报告。 B. 记录形成的结论。当一些问题在一段时间后需要有效解决时,一般允许出具报告再补充 C. 记录形成的结论后出具报告,由签字的注册会计师负责解决方案的实施D. 一般由总会计师或分管领导甚至项目负责人直接负责最终决定。 21、现行事务所项目质量控制审查政策及程序是否包括: A. 对所有上市公司财务报表的审计实施项目质量控制审查 B. 制定适当的审计标准和评价标准上市公司财务报表审计以外的历史财务信息审阅、其他鉴证业务及相关服务22、在制定中确定上市公司财务报表审计以外的其他业务是否需要实施项目质量控制审查事务所是否事务所考虑:法律法规是否要求实施项目质量控制审查23、事务所是否制定项目质量控制的政策和程序review 规定如下要求: 项目质量控制复核的记录要求 24、是否要求复核人检查意见是否存在差异n、其他疑难问题或争议在对上市公司财务报表审计进行项目质量控制审查时已妥善进行咨询,咨询结论所审查的审计工作底稿是否反映了已完成的工作对重大判断的回应,是否支持得出的结论和拟出具审计报告的适当性25、事务所是指派的项目质量控制审查员是否遵守:在不损害其客观性的情况下,提供业务建议的程度 26、事务所项目质量控制审查记录深圳私家侦探寻人 ,包括: 审查人员没有发现任何未解决的事项导致他们认为项目组做出的重大判断和形成的结论不恰当 27、事务所根据业务的具体情况,业务工作底稿的适当归档方式如下: A. 报告出具后立即归档 B. 报告出具后,内部审核通过后存档调查事务所 中央财经大学金融硕士考研真题笔记资料分析(二),一般不超过60天。 C、年度审计报告出具后,一般在每年4月30日以后集中统一存档。 D.一般工作底稿在报告出具后立即归档,长期归档在项目中。机构自备28、您认为目前事务所能够做到以下哪项(多选): 保存指定时间段的业务工作底稿29、您认为除以下项目外,以下项目还可以保存吗?除了少数例外,会计师事务所对业务工作底稿中包含的信息保密: 会计师事务所准备文件或提供证据法律法规要求提起诉讼,并向监管机构报告发现的违规行为 其他监管行为30、您认为目前可以做到以下哪项事务所(多选):在业务的所有阶段,特别是当项目团队成员通过 Internet 共享信息或传输信息时 保护传递给其他人的信息的完整性,使项目团队和其他授权人员能够访问业务工作文件履行职责 31、您假设原始纸质记录被电子扫描并存储在业务文件中,事务所目前可以保证:生成与原始纸质格式和内容完全相同的扫描副本记录,包括手动签名、交叉引用和相关注释 检索和打印扫描副本的能力32、 在您看来事务所应持续考虑和评估以下哪一项以进行质量控制系统(可以确定对质量控制系统的改进,包括要求对有关教育和培训的政策和程序的反馈事务所 适当的人员传达在质量控制系统的设计、理解或实施中发现的缺陷。 事务所 相关人员采取后续措施,及时对质量控制政策和程序进行必要的更正。分析法律、法规和职业道德。业务标准的新变化,以及会计师事务所 的政策和程序如何恰当地反映这些变化 分析与接受和维护客户关系和特定业务相关的决策 33、事务所定期 周期选择已完成业务进行检查的方法是:A,一年一次 B,每两年一次 C,每三年一次 D,没有规定 E,其他 34、事务所 在评估各种缺陷之后,有哪些需要改进的地方: 惩处违反会计事务所政策和程序的人,尤其是重复违规35、事务所以下监控项目是否被正确记录: 发现不足,评估其影响, 是否采取了行动以及采取行动的依据 36、是否有监控计划实施的评估记录 包括:是否正确遵循质量控制政策和程序 37、您认为业务收费如何不是垫子ch 业务工作量或审计成本? A.不计成本,努力做好生意。 B、在把握主要审计风险的基础上,调整审计人员的人数、时间和审计程序,完成业务。 C、判断未来业务能否收回成本,或拒绝相关业务。 D. 其他(请注明) 38、对于新行业或新业务,如果您是项目负责人,您认为会如何进一步落实: 其他(请注明)39、事务所是否存在分支或成员? 41、事务所总行驻质量管理人员对分公司出具的报告管理是否实行一票否决制? 43、总公司对分公司的质检周期为:A、一年一次 B、一年两次 C、根据驻总公司员工意见确定 D、其他 4 4、分事务所公司业务或收费标准与总公司发生冲突时,是否有冲突协调机制? 49、事务所审计业务近三年人工成本占收入的比例约为:A、20% B、30% C、40% D、50% E、其他5< @k26@ >事务所近3年净利润与收入的比例约为:A、10% B、20% C、30% D、40% E,高于以上任一比例F , 低于上述任何一个尺度

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